來源： 集團法規(guī)審計部 閱讀次數： 發(fā)布時間：2022.03.21
因工作需要，省鹽業(yè)集團公司擬對下屬安徽鹽業(yè)商貿有限公司原主要負責人進行離任經濟責任審計暨安徽鹽業(yè)商貿有限公司內控監(jiān)督評價專項審計工作?，F采取競爭性談判方式確定1家中介機構，具體事宜如下：
一、審計項目基本情況
安徽鹽業(yè)商貿有限公司成立于2003年6月,系安徽省鹽業(yè)投資控股集團有限公司直屬（控股）子公司,公司注冊資本200萬元，公司主要經營范圍：茅臺酒及其他醬香系列酒銷售等。截至2021年末資產總額5990萬元，凈資產4313萬元。
二、審計目標
（一）經濟責任審計目標
客觀評價原主要負責人在商貿公司任職期間的履職情況，并針對發(fā)現的問題準確界定責任，促進商貿公司加強內部管理、深化改革、提升發(fā)展質量。
（二）內部控制體系監(jiān)督評價審計目標
圍繞重點業(yè)務、關鍵環(huán)節(jié)和重要崗位對商貿公司的內部控制建立與實施情況開展監(jiān)督評價，準確揭示商貿公司風險隱患和內部控制缺陷，促進商貿公司不斷優(yōu)化內部控制體系。
三、審計期間和范圍
（一）審計期間
1.經濟責任審計期間為2019年9月1日-2022年2月28日。
2.內部控制體系監(jiān)督評價基準日為2021年12月31日，內部控制體系執(zhí)行有效性評價期間為2021年度。
（二）審計范圍
1.經濟責任審計范圍為：全面審計2022年2月末商貿公司的資產負債情況及2019年9月以來內部經營管理情況。
2.內部控制體系監(jiān)督評價范圍：全面審計商貿公司內部控制體系設計及執(zhí)行情況。
四、審計主要內容
（一）經濟責任審計主要內容
1.貫徹執(zhí)行黨和國家經濟方針政策、上級單位及集團公司決策部署，推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展情況；
2.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定、執(zhí)行和效果情況；
3.重大經濟事項的決策、執(zhí)行和效果情況；
4.企業(yè)法人治理結構的建立、健全和運行情況，內部控制制度的制定和執(zhí)行情況；
5.企業(yè)招標采購管理情況；
6.企業(yè)財務的真實合法效益情況，風險管控情況，遵守有關法律法規(guī)和財經紀律情況；
7.在經濟活動中落實有關黨風廉政建設責任和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定情況；
8.國有資本保值增值情況，有關目標責任制完成情況；
9.以往審計發(fā)現問題的整改情況；
10.其他需要審計的內容。
（二）內控監(jiān)督評價主要內容
根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、應用指引以及省鹽業(yè)集團公司和商貿公司的內部控制制度，圍繞重點業(yè)務、關鍵環(huán)節(jié)，從內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督五要素出發(fā)，對2021年末商貿公司內部控制設計有效性和2021年商貿公司內部控制運行情況進行進行全面、客觀的評價。主要內容包括：
1.內部環(huán)境評價，以組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任等應用指引為依據，結合本企業(yè)的內部控制制度，對內部環(huán)境的設計及實際運行情況進行認定和評價；
2.風險評估機制評價，以《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》有關風險評估要求，以及各項應用指引中所列主要風險為依據，結合本企業(yè)的內部控制制度，對日常經營管理過程中的風險識別、風險分析、應對策略等進行認定和評價；
3.控制活動評價，以《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和各項應用指引中的控制措施為依據，結合本企業(yè)的內部控制制度，對相關控制措施的設計和運行情況進行認定和評價；
4.信息與溝通評價，以內部信息傳遞、財務報告、信息系統等相關應用指引為依據，結合本企業(yè)的內部控制制度，對信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務報告的真實性、信息系統的安全性，以及利用信息系統實施內部控制的有效性等進行認定和評價；
5.內部監(jiān)督評價，以《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》有關內部監(jiān)督的要求，以及各項應用指引中有關日常管控的規(guī)定為依據，結合本企業(yè)的內部控制制度，對內部監(jiān)督機制的有效性進行認定和評價。
五、投標單位相關要求
參與此次競爭性談判的投標單位，需同時滿足以下要求：
1.入圍安徽省國資委《2020-2022年度省屬企業(yè)審計業(yè)務會計師事務所備選庫》內的會計師事務所；
2.2019年至今，投標人需要有不少于兩個經濟責任審計工作業(yè)績且有不少于一個企業(yè)內部控制監(jiān)督評價或審計工作業(yè)績（投標人提供業(yè)務合同）；
3.此次項目團隊人數不少于5人，且至少包含1名注冊會計師；項目主審人員應具有企業(yè)經濟責任審計及內部控制審計工作經驗，且執(zhí)業(yè)年限在5年以上（投標人需提供相應證明材料，并出具書面承諾；同時承諾，在審計征求意見稿出具前，項目主審不得撤場）；實際到審計現場的項目主審與投標書上不一致，發(fā)標人有權解除合同并要求中標人賠償；
4.最近三年無重大違法違規(guī)活動記錄（投標人須自行核查并出具書面承諾）；
5.能夠保守公司的商業(yè)秘密；
6.投標單位應確保進駐現場后1個月內提供審計報告征求意見稿；業(yè)務約定書簽訂之日起3個月內提交紙質報告各6份(即經濟責任審計報告和內控體系監(jiān)督評價審計報告分別出具6份），同時提供電子版審計報告和審計工作底稿；并承諾中標后按時保質完成工作（投標人提供書面承諾，且承諾若不能按時保質完成工作，邀請方無須支付審計費，并承擔賠償責任）；
7.本項目不接受聯合體報價；
8.本項目采取資格后審方式，不滿足投標單位相關要求的投標報價無效。
六、評標方式、評選標準及投標控制價
（一）評選方式
本著公開、公平、公正的原則，我公司將組成評審工作組進行開標、評標；為保證審計質量，防止惡意低價競爭，此次評審方法為綜合評標法。
（二）評選標準
1.本項目采取資格后審方式，不滿足投標人資格要求的投標報價無效；
2.經初步評審合格的投標文件，評審小組對投標人按技術標和商務報價進一步評審、比較，并量化打分，滿分100分，經評審小組評審后，以商務標和技術標總分從高到低推選3名中標候選人；若出現總分相同的情況，報價低的投標人順序優(yōu)先，若出現商務標和技術標得分均相同的情況，由評標小組投票決定優(yōu)先順序。
（1）技術部分總分40分。其中 ：項目負責人業(yè)績20分（擬派項目負責人作為項目負責人最近3年從事過國有企業(yè)離任經濟審計的業(yè)績，每提供一個得5分，最近3年從事過國有企業(yè)內部控制體系建設的業(yè)績，每提供一個得3分；最高得20分）；項目團隊配置20分（項目團隊中具有中國注冊會計師、國際注冊內控師或教授（副教授），每有1名得5分；具有中級職稱，每有1名得3分；同一人員擁有兩個及以上上述資格的，就高計分，不重復計分；最高得20分）。
（2）報價部分總分60分。投標報價算術平均價的95%為基準分(低于平均價格的70%的報價為無效報價)，基準分值為60分，每高于基準價格1%扣1分，低于基準價格1%扣0.5分。
3.所有打分精確到小數點后兩位。
（三）投標控制價
本項目投標控制價10萬元，超過控制價的投標無效。
七、標書報送要求
(一) 投標人應按所投項目準備1份正本和1份副本，在每一份投標文件上要明確標明“正本”或“副本”，正副本均需密封并在封口處加蓋公章。如正本的內容和副本不符，以正本為準（注：投標文件副本可為正本的復印件）。
(二)投標文件裝訂順序依次為：
1.封面、目錄、投標單位情況介紹、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照（非企業(yè)無需提供）、投標單位2019年以來類似工作業(yè)績證明（提供合同復印件）；
2.最近三年無重大違法違規(guī)活動證明或承諾、按時保質完成工作承諾（承諾書均需加蓋投標單位公章或簽章）；
3.項目負責人情況：基本情況介紹（包括執(zhí)業(yè)年限）、執(zhí)業(yè)證書復印件、類似業(yè)績證明（提供合同復印件）；
4.項目團隊配置：清晰表述項目團隊成員、執(zhí)業(yè)證書情況（須附證書復印件）、從業(yè)年限情況；
5.咨詢服務方案：清晰闡述適用于國有企業(yè)的離任經濟責任審計方案及內部控制體系監(jiān)督評價審計方案；
6.工作計劃安排：工作進度安排、質量及方案實施保證、提交報告的期限；
7.投標報價：為包含業(yè)務收費及差旅、食宿、稅費等擬收取的所有費用，投標控制價10萬元，超過控制價投標無效；
8.投標聯系人及聯系方式。
八、投標文件遞交及截止時間
投標文件于2022年3月31日17:30前送至安徽省鹽業(yè)投資控股集團有限公司21樓法規(guī)審計部(地址:合肥市包河區(qū)華山路808號徽鹽世紀廣場寫字樓A座)，逾期送達，概不接受。
聯系人:薛女士 電話:0551-65283397
省鹽業(yè)集團公司
2022年3月21日
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