省鹽業(yè)集團公司擬對安徽鹽業(yè)酒店管理有限責任公司（以下簡稱“酒店公司”）原執(zhí)行董事鄭向陽同志進行離任經(jīng)濟責任審計暨內(nèi)控監(jiān)督評價專項審計。現(xiàn)采取競爭性談判方式確定1家中介機構(gòu)，具體事宜如下：

一、審計項目基本情況

（一）酒店公司基本情況

酒店公司系安徽省鹽業(yè)投資控股集團有限公司所屬的全資子公司，公司成立于2007年2月，注冊資金24,215萬元。公司主要經(jīng)營范圍：酒店、賓館的經(jīng)營管理及資產(chǎn)管理服務(wù)。截至2022年12月末資產(chǎn)總額114,442.53萬元，凈資產(chǎn)17,188.31萬元。下轄安徽省花園賓館有限責任公司、安徽省蘭亭賓館有限責任公司、銅陵瀾溪置業(yè)有限公司、安徽錦策商業(yè)運營管理有限公司四家全資子公司。

（二）酒店公司原支部書記、執(zhí)行董事鄭向陽同志任職情況

2016年7月5日，鄭向陽同志任酒店公司黨支部書記、執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2022年11月24日，免去其酒店公司黨支部書記、執(zhí)行董事、總經(jīng)理職務(wù)。

二、審計目標

（一）經(jīng)濟責任審計目標

客觀評價鄭向陽同志在酒店公司任職期間的履職情況，并針對發(fā)現(xiàn)的問題準確界定責任，促進酒店公司加強內(nèi)部管理、深化改革、提升發(fā)展質(zhì)量。

（二）內(nèi)部控制體系監(jiān)督評價審計目標

圍繞重點業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要崗位對酒店公司的內(nèi)部控制建立與實施情況開展監(jiān)督評價，準確揭示酒店公司風險隱患和內(nèi)部控制缺陷，促進酒店公司不斷優(yōu)化內(nèi)部控制體系。

三、審計期間和范圍

（一）審計期間

1.經(jīng)濟責任審計期間為2020年1月1日-2022年12月31日，必要時追溯到以前年度。

2.內(nèi)部控制體系監(jiān)督評價基準日為2022年12月31日，內(nèi)部控制體系執(zhí)行有效性評價期間為2022年度。

（二）審計范圍

1.經(jīng)濟責任審計范圍為：全面審計2022年12月末酒店公司的資產(chǎn)負債情況及2020年1月以來內(nèi)部經(jīng)營管理情況。

2.內(nèi)部控制體系監(jiān)督評價范圍：全面審計酒店公司及下屬子公司內(nèi)部控制體系設(shè)計及執(zhí)行情況。

四、審計主要內(nèi)容

（一）經(jīng)濟責任審計主要內(nèi)容

1.貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、上級單位及集團公司決策部署，推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展情況。

2.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定、執(zhí)行和效果情況。

3.重大經(jīng)濟事項的決策、執(zhí)行和效果情況。

4.企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的建立、健全和運行情況，內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況。

5.企業(yè)招標采購管理情況。

6.企業(yè)財務(wù)的真實合法效益情況，風險管控情況，遵守有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀律情況。

7.在經(jīng)濟活動中落實有關(guān)黨風廉政建設(shè)責任和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定情況。

8.國有資本保值增值情況，有關(guān)目標責任制完成情況。

9.以往審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

10.其他需要審計的內(nèi)容。

（二）內(nèi)控監(jiān)督評價主要內(nèi)容

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引以及省鹽業(yè)集團公司和酒店公司及下屬公司的內(nèi)部控制制度，圍繞重點業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，從內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要素出發(fā)，對2022年末酒店公司及下屬公司內(nèi)部控制設(shè)計有效性和2022年酒店公司及下屬公司內(nèi)部控制運行情況進行進行全面、客觀的評價。主要內(nèi)容包括：

1.全面開展治理結(jié)構(gòu)監(jiān)督評價。對黨組織、董事會、總經(jīng)理辦公會等治理機構(gòu)和內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置情況進行監(jiān)督評價。

2.全面開展制度體系監(jiān)督評價。對公司章程、三重一大管理制度、黨組織會議、董事會、總經(jīng)理辦公會等決策制度和投資、招標采購、產(chǎn)權(quán)管理、資金支付、合同管理等基本管理進行監(jiān)督。

3.全面開展授權(quán)管理和權(quán)力制衡監(jiān)督評價。按照不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制等內(nèi)控體系管控要求，加強采購、銷售、投資管理、資金管理等重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域各崗位的職責權(quán)限和審批程序監(jiān)督。

4.全面開展投資并購監(jiān)督評價。對投資并購的立項、審批、實施、后評價等進行全面監(jiān)督。

5.全面開展財務(wù)資金管理監(jiān)督評價。對資金的籌集和使用進行監(jiān)督。

6.全面開展購銷業(yè)務(wù)監(jiān)督評價。對商品的采購、銷售和資金收付，工程項目的招標采購，房屋出租管理等進行監(jiān)督。

7.全面開展產(chǎn)權(quán)管理監(jiān)督評價。對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的立項、審批、資產(chǎn)評估、審計、交易等進行監(jiān)督。

8.全面開展工程承攬業(yè)務(wù)監(jiān)督評價。對工程承包的立項、審批、投標、工程物資采購、項目分包、工程管理等進行監(jiān)督。

五、投標單位相關(guān)要求

1.2020年至今，投標人需要有不少于兩個國有企業(yè)主要負責人經(jīng)濟責任審計工作業(yè)績且有不少于一個國有企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督評價或?qū)徲嫻ぷ鳂I(yè)績（投標人提供業(yè)務(wù)合同）。

2.此次項目團隊人數(shù)不少于5人，且至少包含2名注冊會計師、1名注冊造價工程師或一級注冊造價工程師；項目主審、項目經(jīng)理年齡在50周歲以內(nèi)，應(yīng)具有國有企業(yè)經(jīng)濟責任審計及內(nèi)部控制審計工作經(jīng)驗，且執(zhí)業(yè)年限在5年以上，在投標單位工作兩年以上（提供社保證明），并持有執(zhí)業(yè)注冊會計師證書（提供證書復印件）。除項目主審、項目經(jīng)理外的其他項目團隊成員，在投標單位工作一年以上（提供社保證明）。

投標人需提供相應(yīng)證明材料，并出具書面承諾；同時承諾，在審計征求意見稿出具前，項目主審、項目經(jīng)理及2名注冊會計師、1名注冊造價工程師或一級注冊造價工程師不得撤場；實際到審計現(xiàn)場的項目主審與投標書上不一致，發(fā)標人有權(quán)解除合同并要求中標人賠償，投標書中的注冊會計師、造價工程師未能到現(xiàn)場的，每調(diào)換1名扣除1萬元審計費，每減少1人扣除3萬元審計費；其他助理人員每調(diào)換1名扣除0.5萬元審計費，每減少1人扣除1萬元審計費。

3.最近三年無重大違法違規(guī)活動記錄（投標人須自行核查并出具書面承諾）。

4.能夠保守公司的商業(yè)秘密。

5.投標單位應(yīng)確保進駐現(xiàn)場后1個月內(nèi)提供審計報告征求意見稿；業(yè)務(wù)約定書簽訂之日起3個月內(nèi)提交紙質(zhì)報告各6份(即經(jīng)濟責任審計報告6份、內(nèi)控體系監(jiān)督評價審計報告6份），同時提供電子版審計報告和審計工作底稿；并承諾中標后按時保質(zhì)完成工作（投標人提供書面承諾，且承諾若不能按時保質(zhì)完成工作，邀請方無須支付審計費，并承擔賠償責任）。

6.本項目采取資格后審方式，不滿足投標單位相關(guān)要求的投標報價無效。

六、評標方式、評選標準及投標控制價

（一）評選方式

本著公開、公平、公正的原則，我公司將組成評審工作組進行開標、評標；為保證審計質(zhì)量，防止惡意低價競爭，此次評審方法為綜合評標法。

（二）評選標準

1.本項目采取資格后審方式，不滿足投標人資格要求的投標報價無效；

2.經(jīng)初步評審合格的投標文件，評審小組對投標人按技術(shù)標和商務(wù)報價進一步評審、比較，并量化打分，滿分100分，經(jīng)評審小組評審后，以商務(wù)標和技術(shù)標總分從高到低推選3名中標候選人；若出現(xiàn)總分相同的情況，報價低的投標人順序優(yōu)先，若出現(xiàn)商務(wù)標和技術(shù)標得分均相同的情況，由評標小組投票決定優(yōu)先順序。

（1）技術(shù)部分總分60分。其中 ：項目負責人業(yè)績20分（擬派項目負責人作為項目負責人最近3年從事過國有企業(yè)經(jīng)濟責任審計的業(yè)績，每提供一個得5分；擬派項目負責人作為項目負責人最近3年從事過國有企業(yè)內(nèi)部控制體系監(jiān)督評價的業(yè)績，每提供一個得5分；最高得20分）；項目團隊配置20分（項目團隊中具有中國注冊會計師，每有1名得4分；具有注冊造價工程師或一級注冊造價工程師，每有1名得4分；具有中級職稱，每有1名得2分；同一人員擁有兩個及以上上述資格的，就高計分，不重復計分；最高得20分）；審計工作方案20分（至少包括為實現(xiàn)審計目標擬采取的審計措施、人員配備、時間安排和審計質(zhì)量控制等，審計工作方案優(yōu)秀的得15-20分、良好的得8-14分、較差的得0-7分）。

（2）報價部分總分40分。投標報價算術(shù)平均價的95%為基準分(低于平均價格的70%的報價為無效報價)，基準分值為40分，每高于基準價格1%扣1分，低于基準價格1%扣0.5分。

3.所有打分精確到小數(shù)點后兩位。

（三）投標控制價

本項目投標控制價12萬元，超過控制價的投標無效。

七、標書報送要求

(一) 投標人應(yīng)按所投項目準備1份正本和1份副本，在每一份投標文件上要明確標明“正本”或“副本”，正副本均需密封并在封口處加蓋公章。如正本的內(nèi)容和副本不符，以正本為準（注：投標文件副本可為正本的復印件）。

(二)投標文件裝訂順序依次為：

1.封面、目錄、投標單位情況介紹、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照（非企業(yè)無需提供）、投標單位2020年以來類似工作業(yè)績證明（提供合同復印件）。

2.最近三年無重大違法違規(guī)活動證明或承諾、按時保質(zhì)完成工作承諾（承諾書均需加蓋投標單位公章或簽章）。

3.項目負責人情況：基本情況介紹（包括執(zhí)業(yè)年限）、執(zhí)業(yè)證書復印件、類似業(yè)績證明（提供合同復印件）、社保證明。

4.項目團隊配置：清晰表述項目團隊成員、執(zhí)業(yè)證書情況（須附證書復印件）、從業(yè)年限情況、社保證明。

5.咨詢服務(wù)方案：清晰闡述適用于國有企業(yè)的離任經(jīng)濟責任審計方案及內(nèi)部控制體系監(jiān)督評價審計方案。

6.工作計劃安排：工作進度安排、質(zhì)量及方案實施保證、提交報告的期限。

7.投標報價：為包含業(yè)務(wù)收費及差旅、食宿、稅費等擬收取的所有費用，投標控制價12萬元，超過控制價投標無效。

8.投標聯(lián)系人及聯(lián)系方式。

八、投標文件遞交及截止時間

投標文件于2023年4月24日17:30前送至安徽省鹽業(yè)投資控股集團有限公司21樓法規(guī)審計部(地址:合肥市包河區(qū)華山路808號徽鹽世紀廣場寫字樓A座)，逾期送達，概不接受。

省鹽業(yè)集團公司

2023年4月13日