根據(jù)工作需要，安徽鹽業(yè)弘德實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司擬對(duì)阜陽市迎駕永佳汽車銷售有限公司（以下簡稱：永佳公司）總經(jīng)理盧光輝同志開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暨內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)專項(xiàng)審計(jì)，現(xiàn)采取公開比選的方式確定1家中介機(jī)構(gòu)，具體事宜如下：

一、審計(jì)項(xiàng)目基本情況

永佳公司成立于2007年10月，是東風(fēng)本田廠家在安徽區(qū)域授權(quán)的第六家、皖北地區(qū)第一家特約經(jīng)銷商。店面規(guī)模為B級(jí)店，占地約5000平方米，注冊(cè)資金1060萬元。永佳公司經(jīng)營范圍為：“東風(fēng)本田”品牌汽車銷售及提供相關(guān)服務(wù)；機(jī)動(dòng)車修理和維護(hù)；二手車經(jīng)銷；小微型客車租賃經(jīng)營服務(wù)；商務(wù)代理代辦服務(wù)（除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目）許可項(xiàng)目：保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù)（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(dòng)）。

二、審計(jì)目標(biāo)

（一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)目標(biāo)

客觀評(píng)價(jià)盧光輝同志在永佳公司任職期間的履職情況，并針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題準(zhǔn)確界定責(zé)任，促進(jìn)永佳公司加強(qiáng)內(nèi)部管理、深化改革、提升發(fā)展質(zhì)量。

（二）內(nèi)部控制體系監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)目標(biāo)

圍繞重點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要崗位對(duì)永佳公司的內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況開展監(jiān)督評(píng)價(jià)，準(zhǔn)確揭示永佳公司風(fēng)險(xiǎn)隱患和內(nèi)部控制缺陷，促進(jìn)永佳公司不斷優(yōu)化內(nèi)部控制體系。

三、審計(jì)期間和范圍

（一）審計(jì)期間

1.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)期間為2020年9月30日-2023年9月30日，必要時(shí)追溯到以前年度。

2.內(nèi)部控制體系監(jiān)督評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日為2022年12月31日，內(nèi)部控制體系執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)期間為2022年度。

（二）審計(jì)范圍

1.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍為：全面審計(jì)2023年9月末永佳公司的資產(chǎn)負(fù)債情況及2020年9月以來內(nèi)部經(jīng)營管理情況。

2.內(nèi)部控制體系監(jiān)督評(píng)價(jià)范圍：全面審計(jì)永佳公司內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況。

四、審計(jì)主要內(nèi)容

（一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)主要內(nèi)容

1.貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟(jì)方針政策、上級(jí)單位的決策部署，推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展情況。

2.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定、執(zhí)行和效果情況。

3.重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策、執(zhí)行和效果情況。

4.企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的建立、健全和運(yùn)行情況，內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況。

5.企業(yè)招標(biāo)采購管理情況。

6.企業(yè)財(cái)務(wù)的真實(shí)合法效益情況，風(fēng)險(xiǎn)管控情況，遵守有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況。

7.在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中落實(shí)有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定情況。

8.國有資本保值增值情況，有關(guān)目標(biāo)責(zé)任制完成情況。

9.以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

10.其他需要審計(jì)的內(nèi)容。

（二）內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)主要內(nèi)容

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引以及弘德公司及永佳公司的內(nèi)部控制制度，圍繞重點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要素出發(fā)，對(duì)2022年末永佳公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性和2022年永佳公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行全面、客觀的評(píng)價(jià)。主要內(nèi)容包括：

1.全面開展治理結(jié)構(gòu)監(jiān)督評(píng)價(jià)。對(duì)董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等治理機(jī)構(gòu)和內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。

2.全面開展制度體系監(jiān)督評(píng)價(jià)。對(duì)公司章程、三重一大管理制度、董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等決策制度和投資、招標(biāo)采購、產(chǎn)權(quán)管理、資金支付、合同管理等基本管理進(jìn)行監(jiān)督。

3.全面開展授權(quán)管理和權(quán)力制衡監(jiān)督評(píng)價(jià)。按照不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制等內(nèi)控體系管控要求，加強(qiáng)采購、銷售、投資管理、資金管理等重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域各崗位的職責(zé)權(quán)限和審批程序監(jiān)督。

4.全面開展財(cái)務(wù)資金管理監(jiān)督評(píng)價(jià)。對(duì)資金的籌集和使用進(jìn)行監(jiān)督。

5.全面開展購銷業(yè)務(wù)監(jiān)督評(píng)價(jià)。對(duì)商品的采購、銷售和資金收付，工程項(xiàng)目的招標(biāo)采購等進(jìn)行監(jiān)督。

五、投標(biāo)單位相關(guān)要求

1.2020年至今，投標(biāo)人需要有不少于兩個(gè)國有企業(yè)主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作業(yè)績且有不少于一個(gè)國有企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)或?qū)徲?jì)工作業(yè)績（投標(biāo)人提供業(yè)務(wù)合同）。

2.此次項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)人數(shù)不少于3人，且至少包含1名注冊(cè)會(huì)計(jì)師；項(xiàng)目主審、項(xiàng)目經(jīng)理年齡在55周歲以內(nèi)，應(yīng)具有國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及內(nèi)部控制審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，且執(zhí)業(yè)年限在3年以上，在投標(biāo)單位工作兩年以上（提供社保證明），并持有執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書（提供證書復(fù)印件）。除項(xiàng)目主審、項(xiàng)目經(jīng)理外的其他項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員，在投標(biāo)單位工作一年以上（提供社保證明）。

投標(biāo)人需提供相應(yīng)證明材料，并出具書面承諾；同時(shí)承諾，在審計(jì)征求意見稿出具前，項(xiàng)目主審、項(xiàng)目經(jīng)理不得撤場；實(shí)際到審計(jì)現(xiàn)場的項(xiàng)目主審與投標(biāo)書上不一致，發(fā)標(biāo)人有權(quán)解除合同并要求中標(biāo)人賠償，投標(biāo)書中的注冊(cè)會(huì)計(jì)師未能到現(xiàn)場的，扣除1萬元審計(jì)費(fèi)；其他助理人員每調(diào)換1名扣除0.5萬元審計(jì)費(fèi)，每減少1人扣除0.5萬元審計(jì)費(fèi)。

3.最近三年無重大違法違規(guī)活動(dòng)記錄（投標(biāo)人須自行核查并出具書面承諾）。

4.能夠保守公司的商業(yè)秘密。

5.投標(biāo)單位應(yīng)確保進(jìn)駐現(xiàn)場后1個(gè)月內(nèi)提供審計(jì)報(bào)告征求意見稿；業(yè)務(wù)約定書簽訂之日起2個(gè)月內(nèi)提交紙質(zhì)報(bào)告各6份(即經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告6份、內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告6份），同時(shí)提供電子版審計(jì)報(bào)告和審計(jì)工作底稿；并承諾中標(biāo)后按時(shí)保質(zhì)完成工作（投標(biāo)人提供書面承諾，且承諾若不能按時(shí)保質(zhì)完成工作，邀請(qǐng)方無須支付審計(jì)費(fèi)，并承擔(dān)賠償責(zé)任）。

6.本項(xiàng)目采取資格后審方式，不滿足投標(biāo)單位相關(guān)要求的投標(biāo)報(bào)價(jià)無效。

六、審計(jì)機(jī)構(gòu)確定辦法

1.確定原則：本著公開、公平、公正的原則確定合作審計(jì)機(jī)構(gòu)。

2.確定方法：有效最低價(jià)法。最高限價(jià)為4萬元，報(bào)價(jià)小于、等于4萬元為有效報(bào)價(jià)，超過4萬元為無效報(bào)價(jià)。該項(xiàng)報(bào)價(jià)一經(jīng)詢價(jià)小組認(rèn)可，即為簽約的合同價(jià)。一經(jīng)做出報(bào)價(jià)，有效期內(nèi)不可撤回。

3.若最低報(bào)價(jià)出現(xiàn)兩家或兩家以上相同者，且均通過詢價(jià)小組評(píng)審，將根據(jù)近3年業(yè)績情況確定中標(biāo)人。

4.審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)評(píng)估范圍提供具體方案。

5.以上報(bào)價(jià)含所涉及的稅費(fèi)等一切費(fèi)用，并提供增值稅專用發(fā)票。

七、報(bào)價(jià)文件發(fā)送截止時(shí)間、聯(lián)系人及聯(lián)系方式

請(qǐng)于2023年10月26日17時(shí)前通過電子郵件方式將報(bào)價(jià)文件（蓋章掃描件）發(fā)送至弘德公司法務(wù)審計(jì)部俞女士（郵箱地址：870241639@qq.com），聯(lián)系電話：0551-65283230(時(shí)間：8:30-11:30； 14:30-17:30，不含周末及節(jié)假日)。

安徽省鹽業(yè)弘德實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司

2023年10月20日